行政書士と資産運用⑪

行政書士と資産運用⑫ 税制優遇を受けながら資産を形成できる「iDecoとNISA」が注目されている。

iDeco(個人型確定拠出年金）は、拠出した掛金を運用し、資産を形成する年金制度である。６５歳になるまで掛金を拠出でき、６０歳以降に老齢基礎年金を受け取れる。

最大のメリットは掛金の全額が所得税控除の対象となることで、通常は課税対象となる運用益も非課税だ。年金の受け取り時にも受けられる控除がある。

ＮＩＳＡは２０１４年１月にスタートした、個人投資家のための税制優遇制度です。通常、株式や投資信託などは運用益に約２０％の税金がかかりますが、ＮＩＳＡ口座で購入した金融商品から得られる利益については非課税です。

２０２４年には投資可能な金額が増えるほか、非課税期間の制限なくなるなど、「新ＮＩＳＡ」としてさらに活用の幅が広がる。

iDco⇒　　①掛金が全額控除 　　　　　②運用益非課税 　　　　　③年金受け取り時にも大きな控除がある 　　　　　公的年金等控除、退職所得控除の対象となる ＮＩＳＡ⇒①利益がまるまる残る　　 　　　　　②特定口座や一般口座で１０万円の利益がでると 　　　　　２０．３１５％の税金が課される⇒つまり手元に残る 　　　　　のは約８万円に減る。 　　　　　③NISA口座なら１０万円の利益がでると、利益に課税 　　　　　されないので、利益１０万円が手元に残る